El Estado de Flujo de Efectivo Proyectado: Cash Flow

Introducción

El flujo de efectivo proyectado es un estado financiero que nos permite registrar y mostrar los ingresos, los egresos y los saldos, y sobre todo a conocer los movimientos que se realiza dentro de la empresa y además nos facilita saber acerca del uso del efectivo en la misma, de tal manera que nos ayuda a conocer las necesidades de efectivo en el futuro y la sustentación del proyecto.

 Asimismo, el flujo de efectivo analizará la liquidez que existe dentro de la empresa de tal manera que con base en esto se pueda generar el efectivo, y así poder cumplir con las metas y proyecciones planteadas en un periodo a corto plazo, también es de gran ayuda para las proyecciones de gerencia, debido a que es de gran utilidad en la toma de decisiones, para analizar si es factible invertir o no.

Desarrollo.

El Estado De flujo de Efectivo proyectado o también conocido como cash flow en un informe financiero que nos muestra todos los flujos de ingreso y también de egresos que se ha realizado en una empresa durante un determinado periodo de tiempo. El flujo de caja es uno de los estados financieros más importantes que se utiliza para el análisis financiero de una empresa, a este se le suman el estado de resultados junto con el balance general. 

La diferencia que resulta de los ingresos y egresos del efectivo se la conoce con el nombre de saldo, el mismo puede ser favorable en el caso de los ingresos obtenidos por una empresa sean superiores a los egresos, y puede ser desfavorable cuando los egresos son superiores a los ingresos. El flujo de efectivo proyectado nos sirve para evaluar todas las actividades de operación, el financiamiento e inversión de la compañía, para lo cual la información financiera lo tomamos del estado de situación financiera.

 En este punto nos detalla acerca de todos nuestros activos, pasivos y el patrimonio con el que contamos, así también es de gran importancia el estado de resultados para saber si a lo largo del periodo la compañía tuvo utilidades, y el estado de flujo nos señala si la compañía se encuentra sobre la base de efectivo.

El Estado de Flujo de Efectivo es de gran importancia para los gestores de negocios dentro de los bancos, debido a que realizan un análisis minucioso para realizar la aprobación del financiamiento a las entidades que lo requieran, el análisis de cifras tiene una estrecha relación con los indicadores de liquidez, ya que deben requerir de efectivo para lograr cumplir con todas sus obligaciones.

El control de todos los financiamientos realizados se los ejercerá desde la aprobación hasta la liquidación del mismo, siempre deberá verificar tanto el respaldo de dichos préstamos como la situación económica del cliente. Sabemos que no existe una estructura de flujo de caja determinada para todas las compañías, pero podemos decir que son muy similares, para que todas las personas puedan comparar el flujo de caja proyectado de una empresa con el de otras.

Conclusión.

En conclusión decimos que el flujo de efectivo proyectado es de gran utilidad dentro de la empresa debido a que nos muestra los ingresos y egresos de la misma, para determinar un saldo, este puede ser favorable o desfavorable

Bibliografía

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