Descuentos Bancarios como Instrumento de Prestación de Un Crédito a Clientes

Introducción

Se conoce como descuento bancario al instrumento de financiamiento bancario a corto plazo que es utilizado por las empresas o entidades financieras. A través del descuento bancario una entidad financiera, anticipa a un cliente el importe de un crédito que aún no se ha vencido y normalmente es el resultado de la venta de bienes, suministros o servicios a un tercero.

La entidad financiera será entonces la encargada de hacer las gestiones de los cobros de dicho crédito al cliente. Siempre y cuando dicha entidad no asuma el riesgo de impago por parte del deudor.

En estas transacciones se le otorga a una entidad financiera una porción de los derechos de cobro futuro, aun no vencidos de la empresa, que deben estar propiamente documentados. A través de letras de cambio, pagares, facturas o recibos. La entidad financiera, a cambio, realiza un adelanto por el valor nominal del derecho de cobro menos los gastos de gestión e intereses que se generen.

La entidad financiera cobra intereses por el tiempo establecido entre la fecha en que se anticipa al cedente el valor de los derechos de cobro y la fecha de vencimiento. Así mismo, no asume el riesgo de impago. La característica principal de este descuento y lo que marca la diferencia entre el descuento simple o compuesto es que, en estos casos se le cobran los intereses por adelantado sobre el valor nominal de la operación.

Antecedentes

El sistema financiero de la republica dominicana ha tenido varias inestabilidades económicamente hablando durante el paso de los años. En la primera etapa de vigencia del sistema monetario de 1947, el dólar circulo juntamente con el “peso de oro dominicano”. En 1909 el estado dominicano promulga la ley general de bancos donde se establecen regulaciones específicas para bancos hipotecarios, emisores y reaccionarios y surgen instituciones de crédito con las características de bancos comerciales, bajo la supervisión y control de la secretaria de estado de hacienda y comercio, denominada hoy secretaria de estado de finanzas la cual disponía de inventores nombrados por el poder ejecutivo. (valenzuela, 2017)

Descuento bancario en la republica dominicana

En nuestro país está prohibido que una entidad financiera cobre por adelantado los intereses, por lo cual, se utiliza la técnica del “Factoring” o factoraje la cual es ceder tu factura, a una empresa de factoraje a cambio de un anticipo financiero total o parcial. La empresa de factoraje deduce del importe del crédito comprado la comisión, el interés y otros gastos y se hace responsable de la gestión de cobros necesarios para acreditar el pago de la factura cedida.

Las actividades de factoring en nuestro país son viables según el artículo 1689 del Código Civil de la República Dominicana. Este artículo se refiere a las transferencias de crédito y otros derechos empresariales y establece que la transferencia de un crédito, de un derecho o de una acción respecto de un tercero, se realiza entre el cedente y el cesionario mediante la entrega del título.

Ventajas del factoring:

• Mejora la liquidez de la empresa.
• Optimiza su gestión financiera y comercial.
• Mejora la puntualidad de pago con los proveedores.
• Facilita el crecimiento de la empresa.
• Puede ofrecer a sus clientes comerciales mayor crédito sin afectar su flujo de caja.
• Incrementa el flujo de tesorería y canaliza la obtención de anticipos financieros sobre las facturas cedidas.
• Sanea la cartera de clientes, ya que disminuye las dotaciones y provisiones por insolvencias.
• Agiliza y elimina las tareas administrativas a la vez que externaliza el proceso de gestión de cobro de las facturas.
• Facilita crecimiento de la empresa sin recurrir a más capital.
• Financiamiento capital de trabajo.
• Permite desinar acceso bancario para otros fines.
• Externaliza gestión de cobros. (ARELLANO, 2009)

Desventajas del factoring:

• Alto coste financiero.
• Mala imagen hacia los clientes.
• Aceptar solo los clientes más solventes. (holded, 2018)

E-factoring Banreservas

El e-factoring internacional está dirigido a exportadores formales que mantienen buenas relaciones comerciales con importadores de otros países que tengan un perfil de crédito adecuado. (Banreservas, 2019)

Participantes del e-Factoring internacional:

• Vendedor de facturas/exportador: cede sus facturas comerciales para convertirlas en efectivo, cubriendo así sus necesidades de liquidez, cobertura de riesgo y gestión de cobro.
• Comprador (Banreservas): es quien adquiere las facturas asumiendo el riesgo del importador a través del banco corresponsal.
• Banco corresponsal: Aprueba el riesgo de crédito del importador y hace la gestión de cobro de la factura. Tiene presencia en el país el importador.
• Pagador de facturas/importador: es el deudor cedido, o la empresa titular de la deuda con el vendedor. Es quien debe de pagar las facturas. Compra el producto o servicio al exportador y reside fuera del territorio dominicano. (Banreservas, 2019)

Condiciones de e-Factoring Internacional:

• Con Recurso Limitado: El vendedor de la factura se libera de los riesgos financieros del crédito transmitido y solo se hace responsable de las disputas comerciales que puedan existir con el Pagador.
• Global: Abarca la cesión de crédito por parte del vendedor de todas las facturas despachadas a un pagador especifico por un periodo de tiempo terminado. 

Beneficios:

• Oportunidad de crecimiento en ventas por la posibilidad de ofrecer términos y condiciones más competitivos.
• Acceso a una fuente flexible y constante de capital de trabajo, mejorando el flujo de caja.
• Posibilidad de ofrecer términos “open-account” a sus clientes, otorgando crédito comercial formal, entre 30 y 90 días.
• Cobertura sobre pérdidas por crédito, una vez emitida y aceptada la factura.
• Se reducen costos administrativos y tiempo de procesamiento usando firmas digitales.

Requisitos:

• Ser cliente de Banreservas con cuentas corrientes o de ahorros.
• Estar afiliado a tu banco y a la aplicación e-Factoring Banreservas.
• Solicitar y obtener firma digital con Avansi.
• Firmar contrato matriz para uso de la plataforma en el rol de vendedor.
• Firmar el contrato de descuento de facturas de exportación.
• Carta de introducción al cliente internacional indicando cesión de facturas.
• Leyenda de cesión a ser incorporada en la factura indicando que es pagadera al Banco Corresponsal.

El Factoring Popular

Es una modalidad de descuento de factura a través de una línea pre aprobada. Se desembolsa el monto de las facturas, menos una retención de un 5 % y el monto de intereses anual, por los días financiados. Mediante Factoring, tu negocio accede a una fuente alternativa de financiamiento en base a los activos corrientes con el objetivo de mejorar tu flujo de caja.

Con este servicio, la empresa titular de la línea de descuento es la garante de esos créditos, en caso de que los deudores de las facturas no las paguen en un plazo considerable luego de su vencimiento.

Características:

• Esta facilidad de financiamiento se encuentra disponible en pesos y dólares para proporcionarte liquidez en todo momento.
• El banco mantiene como reserva el 5% de la factura hasta que el deudor pague.
• A cada deudor se le envía una notificación indicando que el pago de la factura se debe realizar en el Banco Popular Dominicano.
• Los intereses se cobran por adelantado y se calculan diario, desde el desembolso hasta el pago.

Beneficios:

• Proporciona liquidez en todo momento.
• Mejora el flujo de caja de tu empresa.
• Al tener mayor liquidez, te permite realizar otras inversiones.
• Desembolsos realizados el mismo día.

Conclusión

En este trabajo pudimos observar de manera detallada todo sobre el descuento bancario, puntos clave como sus inicios en 1909 y a la vez cuando el estado dominicano promulga la ley general de bancos.

Tratamos temas de interés como la forma en que las empresas se manejan con este descuento para su beneficio y el de los clientes que manejan.

En nuestro país está prohibido que una entidad financiera cobre por adelantado los intereses, por lo cual, se utilizan las técnicas del “Factoring”. Por lo que, explicamos a fondo que es y cómo las entidades bancarias trabajan con este. Así también, como las ventajas, desventajas, requisitos y características del factoring en la republica dominicana.